Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство: MustRead за 1 — 11 января 2023 г.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Существуют специальные законодательные акты (Федеральный Закон «О несостоятельности кредитных организаций» от 25. 02. 1999 г. № 40), которыми пользуются, когда необходимо осуществить процедуры по предупреждению банкротства кредитных организаций.
Методы прогнозирования банкротства предприятия
Эффективным действием по предупреждению банкротства является способ его прогнозирования. Условно выделяют 2 направления прогнозирования банкротства:
- Количественный (экономико-математический вывод) — основывается на финансовых данных и подразумевает использование коэффициентов.
- Эвристический — использует данные по компаниям, которые уже обанкротились. Так, сравнивают их со сходными данными исследуемой компании.
Если учитывать различные параметры деятельности того или иного предприятия, то выделяют 3 основных метода прогнозирования банкротства:
- экстраполяция — метод работает в краткосрочном периоде и в условиях зависимости причин банкротства компании от сложного политического положения, а также существенных колебаний финансового рынка. Формируются статистические данные, показатели которых изменяются в зависимости от внешних факторов;
- метод экспертной оценки — заключение экспертной оценки составляется специалистом, обладающим специальными знаниями — экспертом. Это лицо проводит тщательный анализ текущего состояния компании, осуществляет исследование факторов риска банкротства и предоставляет письменное заключение, в котором также указаны меры по предупреждению несостоятельности;
- моделирование — этот метод наиболее применим, ввиду своей полноты и универсальности. На основании анализа полного спектра разных показателей генерируется модель деятельности компании.
Относительно последнего, то применяют 2 метода моделирования:
- статистический — направлен на прогнозирование с использованием эмпирических данных. Данный метод не учитывает «личностные» факторы. К примеру, недобросовестность и мошенничество, а также отсутствует оценка качества и механизмов управления, конкуренции и влияния внешней среды;
- математический — метод основывается на определении критических значений аналитических показателей или их комбинаций, которые свидетельствуют о финансовом здоровье предприятия.
Бесплатное банкротство
Тем, что теперь пройти процедуру банкротства можно будет совершенно бесплатно. Оформление заявления происходит через МФЦ, форма типовая, предусмотрена приказом Минэкономразвития РФ от 04.08.2020 № 497 и помогать заполнять ее будут сотрудники МФЦ, поэтому всевозможная помощь посредников в этом деле исключается. Процедура довольно проста и не потребует специальных юридических знаний.
Еще один плюс — это, конечно, сроки. Всего шесть месяцев и никакого продления. Понятно, что в новых процедурах не всегда все работает гладко, шестеренки механизма должны хорошенько притереться и быть смазаны. Ни работники МФЦ, ни судебные приставы еще не имеют опыта работы по новым правилам, и, вполне возможно, будут возникать спорные ситуации. У специалистов в сфере банкротства поправки в закон тоже вызывают массу вопросов.
Досудебные мероприятия, которые направлены на предупреждение банкротства организаций включают шанс отложить судопроизводство о несостоятельности на 2 месяца. Это возможно при наличии у должника имущества, которое можно выставить на продажу на законных основаниях. Также существует вероятность заключить с кредиторами мировое соглашение (в письменном виде), проведя переговоры по снижению ежемесячных платежей или процентных ставок, их отсрочке, возможной отмене просроченных платежей, реструктуризации кредитных долгов. Эти действия помогут улучшить текущее финансовое состояние. Основная задача предприятия – защищать свои интересы и в то же время выполнять финансовые и юридические обязательства.
Когда дело доходит до взыскания долгов, нужно понимать, что переговоры будут вестись квалифицированным профессионалом. Его основным «оружием» является использование юридической терминологии во время разговора, которая может сбить с толку или запугать. Нужно внимательно слушать любую информацию и запоминать о чём говорится во время переговоров, а потом проконсультироваться с юристом или кредитным консультантом, если возникнут вопросы.
КС РФ защитил руководителей и главных бухгалтеров филиалов банков при санации
КС РФ признал неконституционными некоторые положения статьи 189.49 Закона о банкротстве. Высший суд счел несоразмерным одно из предусмотренных ими условий оказания банку финансовой помощи. Данное условие предполагает прекращение денежных обязательств банка перед руководителями и главными бухгалтерами филиалов банка, не относящимися при этом к контролирующим лица. Одновременно КС РФ отметил, что такая жесткой мере не корреспондирует предоставлением названным лицам эффективной судебной защиты. Оспоренными законоположениями фактически была закреплена неопровержимая презумпция личной причастности указанных лиц к причинам, повлекшим необходимость санации кредитной организации.
В постановлении отмечено, что самостоятельные действия и решения руководителей (а тем более главных бухгалтеров) филиала банка, полномочия которых существенно ограничены, не могут оказать существенного влияния на финансовое положение банка и вызвать необходимость осуществления мер по предупреждению его банкротства.
Судебная аналитика оспаривания сделок в банкротстве физлиц
Двенадцатым арбитражным апелляционным судом была подготовлена аналитическая справка по оспариванию сделок в делах о банкротстве физических лиц.
Справка включает подборку любопытной практики оспаривания следующих категорий сделок:
-
Безвозмездные сделки (цепочки взаимосвязанных сделок);
-
Сделки, совершенные без одобрения финансового управляющего;
-
Оспаривание брачных соглашений (контрактов), соглашений о разделе имущества, соглашений об алиментах;
-
Сделки и соглашения об отступном с кредитными организациями по обязательствам обеспеченным ипотекой;
-
Сделки, заключенные по результатам торгов при реализации имущества должника
-
Оспаривание нотариального согласия;
- Применение сроков исковой давности при оспаривании сделок.
Итоги первого года работы внесудебки
Задолженность граждан России по долгам перед кредитными организациями, физическими лицами, МФО, налоговыми органами, в общем объеме более 1,6 млрд рублей будет ликвидирована.
Таковы итоги полного первого года функционирования системы внесудебного банкротства в России — через обращение граждан с заявлением о признании несостоятельности в многофункциональные центры (МФЦ) «Мои документы». Это общая сумма задолженностей тех лиц, кто за все время работы нового механизма упрошенного банкротства смог принести заявления в МФЦ и — что особенно важно! — у кого они были признаны обоснованными.
Об этом сообщила газета «Известия» 20 сентября 2021 года со ссылкой на слова заместителя министра экономического развития РФ Ильи Торосова. Всего за год на внесудебное банкротство через МФЦ было подано 12 тыс. заявлений. Из этого числа документов только 5 тыс. заявлений были приняты к производству.
Процедура внесудебного банкротства занимает ровно 6 месяцев. На 20 сентября 2021 года она была окончена в отношении 2,5 тыс. граждан. Это данные за год. То есть за год лишь 2,5 тыс. граждан смогли «протиснуться» в рамки требований о внесудебном банкротстве. Что касается остальных, то отпущенный законом срок в пол года для них на середину сентября 2021 года не истек. Но в итоге в совокупности на всей территории России будет списано более 1,6 млрд рублей долгов граждан.
По словам Торосова, сейчас специалисты МЭР трудятся над внесением новых поправок в систему упрощенной процедуры признания фин. несостоятельности граждан. Например, скоро у россиян должна заработать опция по подаче заявки на банкротство в Интернете — онлайн и через портал «Госуслуги».
Общее число заявлений на внесудебную процедуру за год, а именно 12 тыс. штук, сопоставимо с числом банкротств, которые разобрали арбитражные суды в течение первого года работы судебного механизма банкротства, с октября 2015 по октябрь 2016 года. Их было порядка 14 тыс. Об это заявил глава портала «Федресурс» Алексей Юхнин.
Опыт признания гражданина банкротом во внесудебном порядке показал, что упрощенная система нуждается в доработке. На данный момент ясно, что Минэкономразвития выступает за упрощение ряда положений бессудебной процедуры. Например, планируется поднять сумму долгов гражданина, которому будет позволено банкротиться в упрощенной системе, до 1 млн рублей с нынешний 500 тыс.
Также есть мнение, что упрощенное банкротство физических лиц следует проводить не силами МФЦ, а через ИФНС по месту регистрации (прописки) должника. Есть и свежие новости, которые вступают в силу в феврале 2022 года и непосредственно относятся к схеме упрощенного банкротства. Так станет проще пройти процедуру пенсионерам и тем физ. лицам, кто получает доход, близкий по сумме к прожиточному минимуму.
С 1 февраля 2022 года приставам запрещено списывать со счетов граждан деньги, если они получают минимальный доход. Поэтому судебным приставам придется чаще и больше закрывать исполнительные производство для «нужной» для внесудебного банкротства статье — у должника нет имущества.
Как предупредить банкротство?
В такой ситуации она обязана перейти к осуществлению мер по его предупреждению. И первым шагом является оповещение всех собственников и учредителей компании о ее финансовом состоянии. Ответственность за это оповещение берет на себя, как правило, директор компании или ее управляющий.
К сожалению, зачастую управляющие держат эту информацию в тайне до самого последнего момента, когда меры по предупреждению банкротства предприятий уже просто не могут быть приняты. Это в целом негативно влияет на весь исход дела.
Поэтому именно период первоначального выявления негативных финансовых явлений в деятельности компании является наилучшим временем для того, чтобы сообщить об этом всем собственникам и учредителям и попробовать принять все необходимые меры, способные предотвратить признание организации банкротом.
Санация как инструмент восстановления платежеспособности
Предупреждение банкротства в законодательстве сводится к призыву к собственнику имущества и учредителям принять своевременные меры. И хотя такая норма сформулирована как обязательная, однако ее не подкрепляют никакие меры государственного воздействия на указанный круг лиц, если норма не будет соблюдена. Поэтому предупреждение банкротства участниками и собственниками имущества является декларативным.
В ст. 31 Федерального закона установлена возможность оказания безвозмездной финансовой помощи должнику. Такая мера называется санация, она выделяется только при наличии определенных законодательно признаков банкротства и только в размере, достаточном для восстановления платежеспособности. Санацию как вариант меры по предупреждению банкротства вправе проводить унитарные предприятия-собственники имущества должника, участники (учредители), кредиторы и иные лица для восстановления платежеспособности и предупреждения банкротства.
Основные стратегии по предотвращению банкротства
Рассмотрим основные стратегии по предупреждению несостоятельности:
- Экстраполяция. Позволяет установить прогноз на сжатые сроки. При этом учитываются как внешние, так и внутренние факторы влияния на состояние компании. К примеру, нужно учесть финансовое состояние в государстве.
- Методы экспертные оценки. Рассматриваемый вариант используется, когда требуется сформировать долгосрочный прогноз. Набирается комиссия из экспертов. Каждый из специалистов должен оценить значимые в банкротстве показатели и установить их динамику.
- Моделирование. Часто применяется метод моделирования, предполагающий использование автоматизированного анализа. Он обеспечивает быструю и точную оценку экономической ситуации.
Используемые меры определяются в индивидуальном порядке, в зависимости от состояния компании.
План санации предприятия
При осуществлении досудебной санации вместе с кредиторами предприятие составляет план процедуры, в котором прописываются:
- цели процедуры, а также меры, требуемые для улучшения платежеспособности организации (речь идет о реструктуризации компании, ликвидации нерентабельных производств либо их перепрофилировании, реализации и сдаче в наем имущества, изменении сроков уплаты платежей (в случае рассрочки), уменьшении численности штатных сотрудников, изменении (или продлении) сроков займов), а также временной период для их осуществления;
- сведения о текущем хозяйственном и финансовом состоянии, экономике, а также организационной структуре должника, о наличии представительств, филиалов, дочерних предприятий, правовом статусе имущества различных подразделений;
- расчет размера средств, необходимых для проведения запланированных мероприятий;
- выявление источников финансовых средств для проведения мероприятий, требуемых для оздоровления производственной деятельности: обязательства инвесторов и кредиторов относительно выделения финансовой поддержки либо условий погашения задолженности, бюджетные ресурсы, банковские ссуды (финансовая санация);
- условия, от выполнения которых будет зависеть участие кредиторов и инвесторов в процедуре досудебной санации: перевод на инвестора долга (кредиторских требований), распоряжение долей от продукции компании, аренда фондов фирмы или получение (т.е. покупка) права собственности на имущество;
- последствия, ожидаемые после выполнения принятого плана санационных мероприятий, прогнозные показатели касательно прибыли и убытков, сведения о движении средств на определенный планируемый период.
Процедура санации при банкротстве
В зависимости от того, насколько тяжелым является финансовое положение, санация в банкротстве может состоять из оплаты долгов перед кредитором или же включать в себя целый комплекс тех или иных мероприятий.
Чтобы вывести организацию из кризиса, собственники бизнеса должны предпринять определенные действия:
- Проанализировать финансовое состояние предприятия и выявить имеющихся кредиторов.
- Выбрать санационные мероприятия.
- Организовать переговоры с кредиторами.
- Заключить с ними соглашение о проведении соответствующих мероприятий по предупреждению банкротства.
- Реализовать комплекс мероприятий по восстановлению платежеспособности должника.
Цели процедур банкротства
Как уже было отмечено, по сути процесс банкротства представляет собой проведение одной или нескольких процедур банкротства, каждая из которых преследует свои цели.
Наблюдение вводится для обеспечения сохранности имущества должника, оценки его финансового состояния и составления реестра кредиторов. Ведь без этого невозможно понять, какие процедуры имеет смысл применять к должнику дальше. Реабилитационные процедуры вводятся для восстановления платежеспособности должника. К таковым относятся финансовое оздоровление и внешнее управление. Процедуры, целью которых является соразмерное удовлетворение требований кредиторов, – это конкурсное производство, а также упрощенные процедуры банкротства (ст. 224, 227 Закона N 127-ФЗ). Цель мирового соглашения – реструктуризация задолженности перед кредиторами на определенных условиях, которые в определенной мере выгодны всем сторонам сделки.
Классификация процедур, применяемых в деле о банкротстве
Существуют разные классификации процедур банкротства. К примеру, их делят на судебные и внесудебные. Дело в том, что санацию – внесудебную процедуру, многие специалисты также относят к процедурам банкротства, хотя в Законе N 127-ФЗ под ней понимается финансовая помощь, предоставляемая должнику в рамках мер по предупреждению банкротства (п. 1 ст. 31 Закона N 127-ФЗ). Вместе с тем к санации, как мере, предпринимаемой для целей восстановления платежеспособности должника, собственники имущества, учредители (участники), кредиторы и иные лица могут прибегнуть на любой стадии банкротства (ст. 2 Закона N 127-ФЗ).
Другие упомянутые выше процедуры банкротства, а также упрощенные процедуры, применяемые в отношении ликвидируемого или отсутствующего должника, относятся к судебным.
Также основные процедуры банкротства, применяемые при банкротстве организаций, можно разделить на обязательные и необязательные. Среди них единственная обязательная процедура банкротства – это наблюдение (п. 1 ст. 62 Закона N 127-ФЗ). Остальные же вводятся в отношении должника по решению лиц, участвующих в деле о банкротстве.
Кроме того, процедуры делят по «основному действующему лицу» в деле о банкротстве, т. е. должнику. Ведь в отношении физических лиц применяются другие процедуры: реструктуризация долгов гражданина, реализация имущества, мировое соглашение (п. 2 ст. 31, ст. 213.2 Закона N 127-ФЗ). Хотя к крестьянским фермерским хозяйствам могут быть применены финансовое оздоровление и внешнее управление (ст. 219 Закона N 127-ФЗ).
ПАО Банк «ФК Открытие»: меры по повышению финансовой устойчивости
29 августа 2017 года Банк России принял решение о реализации мер, направленных на повышение финансовой устойчивости ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (далее — Банк) , созданного 15 декабря 1992 г. Банк является системно значимым и занимает 8-е место по объему активов, а его инфраструктура включает 22 филиала и более 400 внутренних структурных подразделений.
Пресс-служба банка России. 29.08.2017.
Глубинной причиной проблем в банке, по утверждению председателя Банка России Э. Набиуллиной, стала слишком рискованная, базирующаяся на постоянной экспансии и крупномасштабных рискованных операциях бизнес-модель. При этом в банке не уделялось достаточно внимания управлению рисками. Еще три года назад, до того, как банк стал санатором банка «ТРАСТ», его положение примерно соответствовало положению многих других крупных банков. Санация «ТРАСТА» стала серьезным, сложным проектом, но если бы это был единственный такой сложный и рисковый проект в Банке, то Банк, вероятно, смог бы провести его. Однако дальнейшая экспансия и большое количество других рисковых сделок сделали Банк уязвимым к рискам и в конечном счете привели к столь серьезным проблемам, что Банк России должен был вмешаться в ситуацию. Многие операции Банк проводил исключительно из конъюнктурных соображений, не делая полноценного анализа рисков, что, безусловно, привело к этим негативным результатам .
ПАО «Промсвязьбанк»: меры по повышению финансовой устойчивости
15 декабря 2017 г. Банк России утвердил план участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства ПАО «Промсвязьбанк» (далее — Банк). По величине активов среди российских банков Банк занимает 9-е место (на 01.12.2017 активы составили 1,3 трлн руб.) и входит в перечень системно значимых кредитных организаций. Банком установлены корреспондентские отношения с 297 кредитными организациями, 2,73 млн клиентов — юридических лиц, субъектов малого и среднего предпринимательства и физических лиц (2,5 млн клиентов). Офисы находятся во всех федеральных округах .
Пресс-служба Банка России. 15.12.2017.
На санацию ПАО «Промсвязьбанк», согласно прозвучавшим предварительным оценкам, потребуется 100 — 200 млрд руб. В рамках мер, направленных на повышение финансовой устойчивости ПАО «Промсвязьбанк» и обеспечение непрерывности его деятельности на рынке банковских услуг, Банком России предусмотрено предоставление ПАО «Промсвязьбанк» средств на поддержание ликвидности с использованием Фонда консолидации банковского сектора. Данные меры направлены на повышение его ликвидности с целью повышения финансовой устойчивости и будут способствовать дальнейшему развитию кредитной организации.
Возникшие проблемы ПАО «Промсвязьбанк» связаны с чрезмерным кредитованием собственников (по МСФО доля обесцененных и необслуживаемых кредитов составляла 18 — 19% портфеля, при этом резервами было покрыто только 45% этих кредитов, тогда как в среднем по рынку доля проблемных кредитов в портфелях банков составляла примерно 12% при 70-процентном покрытии резервами, что указывает на недостаточность резервирования), а также с некачественным капиталом, избыточной санационной нагрузкой (банк с 2015 г. сам занимался оздоровлением Автовазбанка). Кроме того, у ПАО «Промсвязьбанк» наблюдался хронический недостаток ликвидности .
В августе в Банке был зафиксирован отток средств физических лиц на 34%, до 376,8 млрд руб., хотя в целом по итогам месяца объем средств в банке увеличился на 3,3%, до 1 трлн руб., за счет роста средств юридических лиц. Но уже в сентябре был зафиксирован общий отток средств на 1%, до 995,6 млрд руб., который продолжился и в последующем.
Для реализации необходимых мероприятий Приказом Банка России от 15 декабря 2017 г. N ОД-3525 функции временной администрации по управлению ПАО «Промсвязьбанк» возложены на Управляющую компанию.
Вестник Банка России. 20.12.2017. N 111 (1945).