Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для юридических лиц в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Скидки на выплату транспортного налога имеют место не только в столице, но также в Крыму, Астраханской, Ростовской, Курской и Белгородской областях, Красноярском крае и многих иных регионах. Существуют определенные ограничения, к примеру, мощность авто не должна превышать ста лошадиных сил и он должен быть произведен в России. Что же касаемо лодки, то ее мощность не должна превышать мощности в тридцать «лошадок», чтобы не облагаться налогом на транспорт.
Какие ставки применяются по транспортному налогу
Поскольку речь о транспортном налогообложении, в каждой области устанавливаются оригинальные правила, касающиеся ставок. Потому в калькуляторе можно менять налоговые ставки. Например, система позволяет уменьшение/увеличение ставок. Хотя налоговый кодекс предусматривает стандарты.
В калькуляторе ставка устанавливается зависимо от того, какой мощностью обладает автомобиль. За каждую л/с добавляют определенную сумму. Также при расчетеставок учитывается вместительность транспорта, его тяга и остальные показатели.
Год выпуска также является важным для калькулятора. Учитывая его, налог на один и тот же автомобиль может отличаться. На это влияет зависимость ставок от возраста. Просто за счет того, что ко второму владельцу ТС перешло уже более старым, потому на него налог выше.
Ставка отличается зависимо от вида транспорта. Можно узнать, какая используется именно в вашем случае, посмотрев на платформе ФНС. На этой платформе указывается стандарт по областям с учетом актуальных ставок.
Некоторые регионы могут не устанавливать своих ставок в 2021году. Они будут установлены автоматически с учетом федерального значения, если стандарта нет. Но региональные ставки, как правило, намного выше, потому и сумма, которую покажет калькулятор, больше.
К примеру, рассмотрим, какие ставки на легковушку действуют в Москве в 2021году.
| Мощность двигателя | Ставка за 1 л. с. |
| 0—100 л. с. | 12 руб. |
| 100,01—125 л. с. | 25 руб. |
| 125,01—150 л. с. | 35 руб. |
| 150,01—175 л. с. | 45 руб. |
| 175,01—200 л. с. | 50 руб. |
| 200,01—225 л. с. | 65 руб. |
| 225,01—250 л. с. | 75 руб. |
| 250,01—∞ л. с. | 150 руб. |
Последствия неуплаты налогов
Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:
- Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
- Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
- Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
- Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.
Как платят транспортный налог пенсионеры: тонкости и нюансы
В первую очередь хочется сказать о столице, то есть Москве и области, а также Санкт-Петербурге. Тут пенсионеры имеют право получить стопроцентную скидку, то есть не платить этот вид налога совершенно, но для этого нужно соответствовать определенным условиям и требованиям. Так кому же положена льгота в Москве и Московской области?
Должен ли платить транспортный налог пенсионер
Транспортный налог – государственный сбор, взымаемый с каждого владельца зарегистрированного транспортного средства. Его размер зависит от целого ряда факторов, начиная от региона проживания и заканчивая мощностью двигателя автомобиля. Основной целью введения налога на транспорт является аккумуляция денежных средств для дальнейшего направления на ремонт и строительство дорог. Стоит сказать, что аналоги транспортного налога существуют во всех странах мира.
Налог на транспортные средства носит обязательный характер. Взносы в казну осуществляются один раз в год.
Региональная ставка на транспортный налог варьируется в пределах от 5 до 25 рублей. Правительство каждой области устанавливает свои расценки, исходя из уровня дохода граждан и общего состояния дорог. Таким образом, за автомобиль одной марки владельцам из различных регионов придет квитанция на транспортный налог с разными суммами.
Правительство отдельно взятых регионов устанавливает дополнительные льготы на транспортный налог для инвалидов, ветеранов и пенсионеров. Ознакомиться с ними можно посетив отделение налоговой службы, расположенное в своем городе.
Предлагаем рассмотреть практику предоставления льгот по регионам:
В пункте 2 ст. 223 НК РФ в настоящее время установлены особые правила признания доходов в виде оплаты труда. Датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
С 01.01.2023 п. 2 ст. 223 НК РФ утратит силу. При этом надо учитывать, что в соответствии с п. 3 ст. 226 НК РФ налоговые агенты исчисляют налог на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст. 223 НК РФ.
Следовательно, дата фактического получения дохода в виде оплаты труда будет устанавливаться согласно п. 1 ст. 223 НК РФ, то есть в общем порядке, на день выплаты такого дохода.
Такой порядок надо будет учитывать и при заполнении расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ. В нем будут подлежать отражению за первый квартал суммы налога, удержанные в период с 1 января по 22 марта включительно, за полугодие –суммы налога, удержанные в период с 1 января по 22 июня включительно, за девять месяцев – суммы налога, удержанные в период с 1 января по 22 сентября включительно.
Ставки транспортного налога в Волгоградской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Волгоградской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 6 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 10 |
| более 35 л.с. | 24 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 13 |
| более 50 л.с. | 24 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 9 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 20 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 40 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 75 |
| более 250 л.с. | 150 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 144 |
| более 100 л.с. | 288 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 48 |
| более 100 л.с. | 230 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 24 |
| более 100 л.с. | 115 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 16 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 32 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 63 |
| более 250 л.с. | 75 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. включительно | 24 |
| более 200 л.с. | 48 |
| более 0 л.с. | 13 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 61 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 39 |
Порядок оплаты транспортного налога физическими лицами
Платить транспортный налог обязаны все граждане, на кого официально зарегистрированы ТС, независимо от факта их использования. Исключения приведены в пункте 2 статьи 358 НК РФ. Для некоторых категорий на региональном уровне могут быть предусмотрены льготы.
Физлицам не нужно самим рассчитывать величину транспортного налога. Уплата осуществляется на основании налоговых уведомлений, где приводится сумма и срок платежа, реквизиты, вид объекта. Срок уплаты транспортного налога для физических лиц – до 1-ого декабря следующего года. За 2022 год перечислить средства необходимо не позднее 01.12.2023.
Платить транспортный налог требуется в составе ЕНП. Перечислить средства можно безналичным способом, наличными в кассе кредитной организации или через интернет-сервисы. Подтверждает факт уплаты квитанция, чек или другой документ с соответствующей отметкой.
Ставки транспортного налога в Москве в таблице
Правила взимания налогового сбора за транспорт в столичном регионе установлены законом №29 Правительства Москвы. Согласно этому нормативному документу, устанавливаются следующие ставки, взимаемые в рублях с каждой л.с. двигателя:
| Размер ставки | Объект налогообложения |
| 7 | Мототранспорт мощностью до 20 л.с. |
| 12 | Легковые авто с двигателем до 100 л.с. |
| 15 | Мототранспорт мощностью от 20 до 35 л.с. |
| 15 | Автобусы с двигателем до 110 л.с. |
| 15 | Грузовики мощностью до 100 л.с. |
| 25 | Легковые машины с двигателем от 100 до 125 л.с. |
| 25 | Прочие ТС на колёсном или гусеничном ходу |
| 25 | Снегоходы и мотосани с двигателем до 50 л.с. |
| 26 | Автобусы мощностью свыше 110 л.с. |
| 26 | Грузовики мощностью 100-150 л.с. |
| 35 | Легковые авто мощностью от 125 до 150 л.с. |
| 38 | Грузовики мощностью 150-200 л.с. |
| 45 | Легковые машины мощностью 150-175 л.с. |
| 50 | Легковые машины мощностью 175-200 л.с. |
| 50 | Мототранспорт мощностью более 35 л.с. |
| 50 | Снегоходы и мотосани мощностью более 50 л.с. |
| 55 | Автобусы мощностью более 200 л.с. |
| 55 | Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с. |
| 65 | Легковые авто мощностью от 200 до 225 л.с. |
| 70 | Грузовики мощностью свыше 250 л.с. |
| 75 | Легковые авто мощностью 225-250 л.с. |
| 150 | Легковые машины мощностью свыше 250 л.с. |
Определение мощности автомобиля: как рассчитать?
Размерной единицей мощности принято называть лошадиные силы. Изначально данное понятие было введено шотландским инженером исключительно для сравнения мощностных показателей паровых двигателей с силой именно в лошадях.
Для подсчета мощности абсолютно любого авто используется именно этот параметр. Эта величина указывается в документах на автомобиль. Однако сейчас мощность транспортного средства указывается совсем в другой размерной величине кВт-ч.
В настоящее время размерная величина в виде лошадиных сил несколько устарела и потеряла свою актуальность. Крупные автомобильные концерны хоть и используют ее для определения мощности, но все чаще применяют определение в киловаттах.
В таком случае мощность можно снова подсчитать в лошадиных силах. Как это сделать и что необходимо для проведения такой процедуры постараемся подробно рассказать в этой статье.
Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?
Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных «плюшек», кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.
Кто освобожден от уплаты налога:
- Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
- Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
- Ветераны и инвалиды боевых действий
- Инвалиды I и II групп
- Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
- Призванные на военную службу в связи с мобилизацией
Как оформить льготу на транспортный налог пенсионерам
Транспортный налог ежегодно начисляется всем автовладельцам России. Сбор установлен Налоговым Кодексом РФ, но относится к региональным налогам, правила начисления, оплаты и льгот по которому определяются местными законодательными органами власти. Льготы на транспортный налог для пенсионеров 2023 предусмотрены в большинстве регионов страны. Перед тем, как получить льготу по транспортному налогу, пенсионерам следует уточнить в Федеральную Налоговую Службу по месту проживания наличие такой возможности в местном законодательстве.
Закон устанавливает только предельный срок оплаты – до 1 декабря года, следующего за налоговым. Срок подачи заявлений на льготы кодексом не установлен, но в официальных разъяснениях ФНС рекомендовала подавать документы до 1 мая, чтобы скидка была учтена при подготовке ежегодных уведомлений.
Требование об оплате относится как к компаниям, учреждениями, организациям, так и к частным лицам. Исключений для пенсионеров или других категорий граждан НК не предусматривает. Нормы закона исключают некоторые виды транспорта из перечня объектов налогообложения, а полномочия устанавливать категории льготников, объем скидки и формат ее предоставления делегируют органам законодательной власти субъектов федерации.
Информацию о транспортном средстве, зарегистрированном на гражданина и его параметрах, влияющих на размер платежа ФНС получает в автоматическом режиме от Госавтоинспекции и других уполномоченных регистрационных органов. Но уточнять, имеет ли налогоплательщика права на льготы, сотрудники службы не обязаны и скидка оформляется только по инициативе гражданина.
- легковой и грузовой автотранспорт, автобусы и самоходные машины, в том числе и на гусеничном ходу;
- мотоциклы и мотороллеры, мотосани и гидроциклы;
- речной и морской водный транспорт, за исключением ряда промысловых и иных судов;
- авиатехника, исключая санавиацию.
Какие льготы у пенсионеров по транспортному налогу
Сам по себе статус «пенсионер» в целом не является основанием для предоставления возможности не оплачивать транспортной налог. Однако это касается лишь общего порядка предоставления льготы по оплате рассматриваемого транспортного налога, предусмотренного на федеральном уровне.
Закон устанавливает только предельный срок оплаты – до 1 декабря года, следующего за налоговым. Срок подачи заявлений на льготы кодексом не установлен, но в официальных разъяснениях ФНС рекомендовала подавать документы до 1 мая, чтобы скидка была учтена при подготовке ежегодных уведомлений.
Отдельные регионы устанавливают, что данную льготу имеют и пенсионеры, не имеющие иных оснований для ее получения. Она может быть выражена как в полном освобождении от уплаты налога, так и в значительном уменьшении его суммы, которое может быть связано, кроме прочего, с мощностью двигателя автотранспортного средства.
В оплате данного сбора пенсионеры по возрасту не имеют преимуществ перед остальными гражданами, и вынуждены оплачивать его наравне с остальными гражданами. Все нормативы ТН в столице определяются Московской городской думой, и отражены в законе №33 «О транспортном налоге» от 09.07.2008г. Этот документ систематически пересматривается, и на сегодня последние правки в него вносились 1 апреля 2023г.
На федеральном уровне Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному и имущественному налогу для ряда категорий граждан, в том числе и пенсионного возраста. Например, для ветеранов и участников Великой Отечественной войны, награжденных высшими наградами СССР, полных кавалеров ордена Славы и других. Но льготы по транспортному сбору устанавливаются только на региональном уровне, а потому отличаются в разных субъектах федерации.
Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Данная глава НИКАКИХ льгот по налогу не содержит. Однако в ней есть оговорка. Так в статье 356 кодекса указана, что региональные власти, которые и должны вводить налог на своей территории, вправе такие льготы установить. Цитата:
То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.
В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен.
Как быть, если, например, у вас два автомобиля с разной мощностью двигателя причем оба из которых не превышают 200 л.с.? По какому именно из них налог не платят? По любому. Льготируемый транспорт вы выбираете самостоятельно. Разумеется нужно выбрать ту машину, по которой сумма налога больше. Как рассчитать транспортный налог смотрите по ссылке.
Еще один вопрос, который достаточно часто встречается. Предположим, вы имеете право на льготу по автомобилю с мощностью двигателя до 200 л. с. как ветеран. Однако у вашего автомобиля мощность чуть выше — 210 л.с. Как платить налог: по полной программе (то есть с 210 л.с.) или лишь с суммы превышения (то есть с 10 л.с.
Льготы для старых и дорогих автомобилей
Даже если человек не входит в стандартный список льготников, наверняка его интересует, как снизить транспортный налог на автомобиль, что является довольно дорогой моделью. Особенно это интересно гражданам, которые взяли кредит, чтобы приобрести для себя дорогое транспортное средство. Также люди не хотят платить транспортный налог в 2022 году за автомобиль, который был сделан давно.
Власти это учли, и в некоторых регионах есть особые условия снижения налога для старых или дорогих автомобилей. Сниженные налоговые ставки введены в 8 регионах. Для примера, жители Новосибирской области, которые владеют автомобилем, что старше 10 лет, платят налог, сниженный в три раза. Жители Приморского края получают сниженный процент по налогу для транспорта, старше трех лет.
Говоря о налоговой ставке за дорогие автомобили, в 2022 году она повышена. Но повышенный коэффициент действует не долго, а только после покупки. К тому же налоговая ставка зависит от того, к какому классу роскоши относится автомобиль. Например, если машина была куплена за 3-5 млн. рублей, будет использоваться налоговый коэффициент 1,1. Если стоимость транспорта составляет 5-10 млн. рублей, коэффициент будет 2. При цене от 10 млн рублей и более 15 млн рублей, коэффициент составит 3.
Но зависимо от возраста автомобиля, со временем повышенная ставка становится стандартной или даже сниженной. Для первой категории через 3 года, для второй 5 лет, а для третей 10 лет. Если автомобиль дороже 15 млн. рублей и он старше 20 лет, к нему также не будет применен повышенный коэффициент налога.
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане обязаны оплачивать транспортный налог по окончании года. Крайний срок — 1 декабря. До этого времени ФЛ получает уведомление от налогового органа по месту проживания. В документе отображена информация по всем принадлежащим гражданину в отчетном периоде ТС, зарегистрированным должным образом. Оплата рассчитывается исходя из срока, в течение которого гражданин владел транспортом. Данный период определяется по формуле: количество месяцев, в течение которых ТС принадлежало плательщику, к 12.
Учитываются только те месяцы, в которых транспорт был зарегистрирован на данного владельца более 50% дней.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
На какие льготы пенсионеры могут рассчитывать по региональному законодательству?
Установление налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу входит в компетенцию региональных властей. Какие льготы пенсионерам на транспортный налог существуют в разных регионах нашей страны?
Регионы по-разному подходят к предоставлению льгот пенсионерам по транспортному налогу. При анализе региональных НПА можно отметить следующие подходы:
В отдельных регионах льготы предоставляются только на легковые автомобили отечественного производства или условием для получения льготы является длительность периода, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на пенсионера (например, не менее трех лет).
Большинство регионов льготы пенсионерам по транспортному налогу предоставляют только в отношении одного транспортного средства.
Узнать, какие льготы есть в вашем регионе, можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС.
Транспортный налог в Волгоградской области в 2020-2020 г
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Волгоградской области на 2020-2020 г. установлены Законом Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2020 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Волгоград. Крупные города области: Волжский, Камышин, Урюпинск, Фролово, Михайловка, Калач-на-Дону.
- органы государственной власти Волгоградской области, органы местного самоуправления в Волгоградской области;
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы — в отношении легковых автомобилей и мотоциклов;
- ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, инвалиды Великой Отечественной войны и инвалиды боевых действий, на которых в соответствии с действующим законодательством зарегистрированы легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
- инвалиды I и II групп, на которых в соответствии с действующим законодательством зарегистрированы легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
- чернобыльцы, на которых зарегистрированы легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, на которых зарегистрированы легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
- граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, на которых зарегистрированы легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
- жители Волгоградской области, имеющие награду «Блокадный Ленинград»;
- родители военнослужащих и сотрудников, погибших (умерших) вследствие ранения, контузии, увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы;
- один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида, на которых в соответствии с действующим законодательством зарегистрированы легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
- один из родителей (усыновителей) в многодетной семье, на которого зарегистрированы легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
- организации, созданные органами государственной власти Волгоградской области, органами местного самоуправления в Волгоградской области для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которых финансируется из соответствующего бюджета на основе сметы доходов и расходов(отменены с 2020 года) ;
- религиозные организации — в отношении водных транспортных средств, специально предназначенных для проведения религиозных обрядов и церемоний и (или) культурно-просветительской работы.