Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что Будет Если Свидетель Не Явится В Суд?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Неявка в суд свидетеля расценивается как неуважение к суду и может послужить причиной назначения штрафа в случае, когда человек просто не пожелал посетить мероприятие или не хочет давать показания, что обусловлено корыстью, неуважением, недоверием, нежеланием действовать без прибыли для себя.
Документы – залог безопасности кошелька
Итак, как было указано выше, неуважительная причина неявки может послужить поводом выписать штраф. Обычно он варьируется от тысячи до двух с половиной, конкретные цифры судья выбирает, исходя из обстоятельств дела. Нередки такие ситуации, когда горе-свидетели пытаются оправдаться, рассказывая, что они просто не увидели уведомление в почтовом ящике, поэтому не смогли вовремя получить повестку и узнать о месте, времени заседания. Для суда подобное обоснование совершенно ничего не значит, поэтому надеяться на снисходительность не стоит. Единственное, что может спасти в такой ситуации – наличие документа, официально подтверждающего, что причина непоявления была достаточно уважительной.
С другой стороны, обычно штраф судья выписывает тогда, когда ситуация расценивается как оскорбление государства и высшей инстанции. Повторная неявка – почти всегда достаточно веское основание, чтобы назначить штраф.
Последствия неявки свидетеля в суд по уголовному делу
Согласно ч.1 ст.56 УПК РФ свидетелем в уголовном процессе является лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для расследования и разрешения уголовного дела, и которое вызвано для дачи показаний.
В силу требований закона свидетель обязан явиться по уголовному делу в суд, при отсутствии уважительных причин, он может быть подвергнут приводу (ч.7 ст.56 УПК РФ).
Статья 113 УПК РФ определяет привод, как принудительное доставление лица в суд, осуществляемый судебными приставами, которые обеспечивают установленный порядок деятельности судов.
Приводу не подлежат несовершеннолетние в возрасте до 14 лет, беременные женщины, больные, которые по состоянию здоровья не могут оставлять место своего пребывания, что подлежит удостоверению врачом.
В судебном заседании суд в каждом конкретном случае устанавливает уважительность причины неявки свидетеля. Как указал Пленум Верховного Суда Российской Федерации в своем Постановлении от 17 сентября 1975 №5 «О соблюдении судами Российской Федерации процессуального законодательства при судебном разбирательстве уголовных дел», к уважительным причинам неявки в суд, в частности, могут относиться: болезнь, лишающая возможности явиться в суд; болезнь члена семьи при невозможности поручить кому-либо уход за ним; несвоевременное вручение повестки; невозможность явки вследствие стихийного бедствия; а также иные обстоятельства, препятствующие свидетелю явиться в суд в назначенный срок.
При неявке свидетеля в суд без уважительных причин закон предусматривает наложение на него денежного взыскания в размере до 2500 рублей (ст.117 УПК РФ).
Кроме того, свидетель может быть привлечен к уголовной ответственности, когда его уклонение от явки в суд является способом умышленного уклонения от дачи показаний.
Неуважительные причины
Неявка в суд свидетеля расценивается как неуважение к суду и может послужить причиной назначения штрафа в случае, когда человек просто не пожелал посетить мероприятие или не хочет давать показания, что обусловлено корыстью, неуважением, недоверием, нежеланием действовать без прибыли для себя.
В некоторых случаях потерпевший может отказаться посетить процесс, так как опасается мести со стороны подсудимого, его друзей и родственников. Если суд признает такую опасность реальной, это считается уважительной причиной. Если судья расценит угрозы надуманными, а страх – необоснованным, тогда и причина переквалифицируется в неуважительную. Впрочем, если опасность и вправду есть, обычно предпринимаются меры для защиты человека, которому может угрожать опасность. Например, допрос производят при ограниченном круге лиц, применяя технику, не допускающую визуальную фиксацию потерпевшего. Наконец, судебное заседание могут организовать в закрытом формате.
Комментарий к ст. 56 УПК РФ
1. Согласно части первой комментируемой статьи свидетелем считается лицо, одновременно удовлетворяющее следующим признакам: а) ему могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для расследования и разрешения данного уголовного дела; б) оно вызвано для дачи показаний. Вопрос о том, могут ли свидетелю быть известными относящиеся к делу обстоятельства и вызывать ли его для дачи показаний, решается не им самим, а органом предварительного расследования или судом. Однако иногда решение указанного вопроса практически может предопределяться и другими участниками процесса (подозреваемым, обвиняемым, защитником, потерпевшим, гражданским истцом и гражданским ответчиком, а также их представителями), заявившими ходатайство о вызове данного лица в качестве свидетеля, если обстоятельства, об установлении которых посредством допроса этого свидетеля они ходатайствуют, имеют значение для дела (ч. 2 ст. 159, ч. 7 ст. 234, ч. 4 ст. 271).
2. О порядке вызова и допроса свидетелей см. коммент. к ст. ст. 187 — 191.
3. К числу лиц, не подлежащих допросу в качестве свидетелей, законом отнесены судьи, присяжные заседатели — об обстоятельствах уголовного дела, которые стали им известны в связи с участием в производстве по данному уголовному делу; адвокат, защитник подозреваемого, обвиняемого — об обстоятельствах, ставших ему известными в связи с обращением к нему за юридической помощью или в связи с ее оказанием; адвокат — об обстоятельствах, которые стали ему известны в связи с оказанием юридической помощи; священнослужитель — об обстоятельствах, ставших ему известными из исповеди; член Совета Федерации, депутат Государственной Думы без их согласия — об обстоятельствах, которые стали им известны в связи с осуществлением ими своих полномочий (ч. 3 ст. 56); эксперт — по поводу сведений, ставших ему известными в связи с производством судебной экспертизы, если они не относятся к предмету данной судебной экспертизы (ч. 2 ст. 205). Кроме указанных выше лиц служебным свидетельским иммунитетом обладают на основании имеющих перед УПК большую юридическую силу Конституции РФ (ст. 91) Президент РФ; ФКЗ от 26 февраля 1997 г. «Об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации» (ст. 12) — Уполномоченный по правам человека в РФ, а также на основании ч. 2 ст. 3 УПК — лица, наделенные дипломатической неприкосновенностью.
4. Обстоятельствами уголовного дела, которые стали известны судьям или присяжным заседателям в связи с участием в производстве по данному уголовному делу, являются как те, о которых они узнали в ходе судебных следственных действий, так и любые другие обстоятельства этого уголовного дела. Под обстоятельствами уголовного дела в данном случае следует понимать не только обстоятельства события преступления, наличие или отсутствие виновности обвиняемого и другие обстоятельства, входящие в предмет доказывания (ст. 73), но и обстоятельства производства самого уголовного дела, в том числе суждения, высказанные во время совещания судей или присяжных заседателей; действия участников процесса и действия третьих лиц в отношении участников процесса, которые были лично восприняты судьями и присяжными заседателями либо данные о которых были сообщены им любыми лицами как в ходе судебного заседания, так и за его пределами и т.д. Смысл данного положения заключается в гарантировании независимости судей, которые не должны опасаться применения к ним в дальнейшем каких бы то ни было санкций в связи с их участием в рассмотрении дела, в том числе тех, которые предусмотрены для свидетелей.
5. Более широк круг обстоятельств, о которых не может быть допрошен адвокат-защитник, а равно защитник, не являющийся адвокатом (п. 2 ч. 3). В отличие от обстоятельств, о которых не могут быть допрошены судьи и присяжные заседатели, защитник, адвокат не допрашиваются не только об обстоятельствах данного уголовного дела, но и о любых других обстоятельствах, ставших ему известными в связи с обращением к нему за юридической помощью или в связи с ее оказанием. В частности, неправомерны вызов и допрос защитника об обстоятельствах совершения его подзащитным нового преступления, очевидцем которого был защитник, если он присутствовал при этом в связи с оказанием обвиняемому или подозреваемому юридической помощи по другому делу; об обстоятельствах, которые были раскрыты ему в момент консультирования обратившегося за юридической помощью лица еще до вступления защитника в уголовное дело и т.д. .
———————————
См.: Определение КС РФ от 6 июля 2000 г. N 128-О.
6. Несмотря на текстуальное сходство положений п. 2 и п. 3 ч. 3 ст. 56, необходимо различать их смысл. В п. 2 имеются в виду обстоятельства, ставшие известными адвокату или защитнику в связи с их участием в производстве по данному уголовному делу. Адвокат может выступать не только в качестве защитника, но и быть представителем потерпевшего, гражданского ответчика, адвокатом свидетеля и т.п. В п. 3 ч. 3 коммент. статьи подразумеваются обстоятельства, ставшие известными адвокату вне связи с производством по данному уголовному делу.
Кто будет вести допрос
Получив повестку необходимо выяснить, кто именно будет допрашивающим. Если вызов на допрос производится не следователем, а оперуполномоченным, то цель вызова – опрос или дача объяснений. В этом случае статус вызываемого повесткой никак не регламентирован, а значит ответственность по 307 и 308 статьям УПК РФ применяться к нему не может. Т.е. у вызванного оперуполномоченным гражданина нет обязательства давать полноценные ответы по вопросам данного сотрудника полиции.
Целью оперуполномоченного всегда служит возбуждение дела, как только завершится доследственная проверка. От встречи с оперуполномоченным получиться узнать лишь причину, по которой он вами интересуется. Рассчитывать на объективность и благосклонность оперативника, раз за разом вызывающего вас на беседу – занятие бессмысленное. Единственно правильным здесь будет поручить общение с оперуполномоченным вашему адвокату и не тратить своего времени.
Как происходит допрос свидетеля
После сверки данных личности, прибывшей по повестке, следователь разъяснит свидетелю его права и обязанности согласно части пятой статьи 164 УПК РФ. Требуются именно официальные данные, от состояния в браке до пребывания на учете в диспансере (наркология, психоневрология).
Зачастую следователи мотивируют свидетеля на свободный рассказ, обращаясь с просьбой «расскажите, что вам известно по ситуации». Внимательно слушая свидетеля, следователь сможет выявить его слабые места и после выстроить допрос вокруг них. Осуществляющий дознание полицейский постарается вывести свидетеля на доверительную беседу. Он сообщит наиболее убедительные аргументы следствия спустя время и всегда внезапно, чтобы пробить эмоциональную защиту свидетеля.
Допрашиваемому более удобно участвовать в допросе формата «вопрос-ответ». Кстати, следователю будут хорошо известны ответы на несколько первых вопросов (до 5-7 вопросов). Он постарается оценить по ним, насколько искренен свидетель. Учитывайте, что задача следователя – чтобы допрашиваемый помог ему добиться его цели. И никак иначе!
Учитывайте, что с процессуальным статусом свидетеля личные интересы гражданина являются наименее защищенными (ст.56 ч.6 УПК РФ). Единственный вариант защиты для приглашенного повесткой свидетеля – участие в допросе адвоката.
Общие сведения о свидетельских показаниях. Требования, предъявляемые законом к таким показаниям
Законодательство отдельно выделяет в качестве доказательств такое понятие как «дача свидетельских показаний». Данный вид средства доказывания обладает целым рядом индивидуальных признаков:
- под показаниями свидетеля всегда подразумевается исключительно его устная речь. В случаях, когда свидетель не может сообщить известную ему информацию в устной форме, может быть применен язык жестов. Свидетельские показания в письменном виде не принимаются, в то время как все устные данные фиксируются в протоколе, который в дальнейшем приобщается к материалам дела;
- под показаниями понимается устная речь третьего лица, который не выступает ни стороной процесса, ни свидетелем, ни третьим лицом или иным должностным лицом, уполномоченным на участие в судебном процессе;
- свидетельские показания обязательно должны состоять из сведений, которые имеют непосредственное отношение к рассматриваемому делу, изменение показаний не допускается;
- свидетельские показания рассматриваются в соответствии с законодательными актами, которыми предусмотрен порядок получения и исследования свидетельских показаний;
- сообщение показаний ни в коем случае не должно быть сопряжено с нарушением нравственных норм.
Все свидетельские показания должны быть занесены в протокол заседания. В данном документе особое внимание уделяется предмету показаний свидетеля.
Под предметом показаний подразумеваются определенные обстоятельства, которые являются обоснованием требований и возражений лиц, принимающих участие в деле. Также под показаниями подразумеваются иные обстоятельства, имеющие отношение к рассматриваемому делу.
Показания свидетеля являются одним из средств доказывания.
Следовательно, они должны быть тщательным образом проверены и оценены судьей. В ходе проведения подобной проверки судья должен установить:
- относимость данного доказательства к рассматриваемому делу;
- его допустимость;
- достоверность представленных свидетелем сведений;
- достаточность показаний для установления наличия или, напротив, отсутствия определенного обстоятельства.
При установлении судьей факта, что показания свидетеля не имеют достаточного количества данных, позволяющих признать их в качестве доказательства, они не будут иметь никакого значения при дальнейшем судебном разбирательстве.
Можно ли избежать наказания
По закону, в суд должны явиться все участники дела, в том числе свидетели. Повестка отправляется заранее, поэтому у человека будет возможность подготовиться к заседанию и освободить для него время. Если же по каким-то поводам гражданин не может присутствовать на деле, тогда он должен сообщить об этом в суд.
Можно подать ходатайство об изменении сроков или времени заседания. Суд нередко идет навстречу людям в подобных просьбах. Как правило, удается перенести дело на месяц, поэтому надолго отсрочить процесс не получится. Поэтому если человек из-за страха, лени или иным неуважительным причинам не хочет являться, тогда неразумно будет изменять срок.
Наказания не будет так же в том случае, когда гражданин по серьезному поводу не смог приехать. Если он сможет подтвердить данный факт официальными бумагами, тогда не призовут к ответственности. Отметим, что конкретного списка причин нет. Однако важно, чтобы основание отсутствия однозначно говорило о невозможности явиться на суд.
Характеристика свидетеля
Арбитражный процессуальный кодекс содержит в себе понятие и характеристику такого участника судебного процесса как свидетель. Свидетель — это лицо, располагающее определенными сведениями о реальных обстоятельствах, которые имеют непосредственное отношение к делу. Понятие данного участника процесса также отображено в иных процессуальных законодательствах. В соответствии с требованиями законодательных актов данный участник обязан явиться в зал заседания по вызову судьи.
В ходе осуществления судопроизводства свидетель сообщает судье всю известную ему информацию о рассматриваемом деле.
Помимо этого свидетель не только сообщает всю известную информацию, но и отвечает на все вопросы, заданные судьей и прочими участниками судопроизводства для проверки правильности сообщаемых фактов. В соответствии с требованиями вышеназванного Кодекса свидетель может быть привлечен к уголовной ответственности в следующих обстоятельствах:
- при выявлении в ходе проверки факта дачи таким лицом заведомо ложных показаний или их последующих изменений;
- за отказ от дачи показаний.
О возможной уголовной ответственности свидетель должен быть заранее предупрежден судьей, после чего он подписывает соответствующую бумагу. Арбитражный процессуальный кодекс РФ устанавливает определенный перечень лиц, которые не могут быть вызваны в суд для осуществления его допроса в качестве свидетеля по нескольким характеристикам:
- судья и прочие лица, если им стало известно об обстоятельствах рассматриваемого дела в связи с принятием участия в его рассмотрении;
- представители по гражданскому или иному делу, если им стало известно об обстоятельствах рассматриваемого дела при выполнении возложенных на них обязанностей представителя;
- лица, не способные давать показания в силу имеющихся у них психических недостатков, так как они не способы правильно понимать отдельные факты и, соответственно, давать на их основе показания;
- посредники, оказывающие содействие одной из сторон судебного разбирательства;
- арбитры, если им стало известно об обстоятельствах дела при его разбирательстве в рамках третейского судопроизводства.
Арбитражный процессуальный кодекс РФ содержит в себе норму, согласно которой ни одно лицо не должно давать свидетельских показаний против себя, своего супруга или иных близких родственников. Законом установлено право свидетеля на получение расходов, которые связаны с вызовом его в суд.
Кто может быть вызван в качестве свидетеля?
Так, в качестве свидетеля для дачи показаний может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля. Показания свидетеля заносятся в протокол.
Не могут допрашиваться в качестве свидетеля:
-
лица, которые в силу малолетнего возраста, своих физических или психических недостатков не способны правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля;
-
лица, которые получили информацию, необходимую для проведения налогового контроля, в связи с исполнением ими своих профессиональных обязанностей, и подобные сведения относятся к профессиональной тайне этих лиц.
Чем грозит отсутствие на административном деле
Судья переносит заседание по административному делу в ситуациях, когда в зале суда не появляется:
- кто-либо из граждан, которые участвуют в процессе, при этом должно быть неизвестно, получили ли они уведомление о дне и месте проведения разбирательства;
- должным образом уведомленный правонарушитель, который не имеет государственных либо других публичных полномочий и должен обязательно присутствовать на разбирательстве в зале суда;
- доверенное лицо гражданина, который участвует в судопроизводстве.
Внимание! Если в зале суда не появляются граждане, которые должны обязательно участвовать в заседании, судья налагает на них штраф. При повторной неявке правонарушителя могут подвергнуть приводу.
Если на разбирательство в суде не явились все участники судопроизводства, которые были должным образом уведомлены о дате и месте проведения заседания, судья осуществляет рассмотрение административного дела в упрощенном порядке.
Максимальные размеры штрафов за неявку в суд по административному делу следующие:
- физлицо – 5000 руб.;
- должностное лицо – 30 000;
- госслужащий, муниципальный служащий – 10 000;
- юрлицо – 50 000;
- орган местного самоуправления, другие органы и организации, имеющие государственные либо другие публичные полномочия – 80 000;
- орган госвласти, другой госорган – 100 000.
Об ответственности за неявку по повестке
Гражданин вызывается к следователю, дознавателю повесткой, которая вручается под расписку либо передается с помощью средств связи (телефонограммой, телеграммой). Участник уголовного процесса (свидетель, потерпевший и т.д.) обязан явиться в назначенный срок либо уведомить следователя о причинах неявки. Уважительными причинами неявки к следователю могут являться длительная командировка, болезнь, стихийное бедствие, сложившаяся ситуация в семье, когда отсутствие вызываемого повлечет негативные последствия и т.п.
Неявка лиц по повесткам следователя или дознавателя значительно затрудняет и затягивает процедуру расследования. При этом зачастую этот процесс осуществляется участниками процесса сознательно, для недопущения направления уголовного дела в суд или создания условий для более благоприятного его рассмотрения в пользу обвиняемого. Законодательством РФ предусмотрена административная ответственность по статье 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях «Невыполнение законных требований прокурора, следователя, дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении». Санкция данной статьи предусматривает наказание в виде наложения административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц — от двух тысяч до трех тысяч рублей либо дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток. Рассмотрение дела об административном правонарушении осуществляется судом.
Из материалов судебной практики:
ОМВД России в отношении гражданина Р. был составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 КоАП РФ «Невыполнение законных требований следователя…», за неявку на допрос к следователю без уважительной причины. Гражданина, являющего свидетелем по уголовному делу о причинении тяжких телесных повреждений, следователь заблаговременно уведомил о необходимости прибытия к назначенному времени в следственный отдел, вручив ему повестку о вызове на допрос под роспись. Законное требование следователя гражданин Р. проигнорировал, на допрос не явился. Суд назначил наказание гражданину Р. в виде штрафа в размере 1000 рублей.
В целях избежания негативных последствий, гражданин, получивший повестку о явке к следователю, дознавателю обязан явиться в отдел полиции либо предупредить следователя о причинах неявки и ему будет назначено удобное время для проведения следственного действия. В случае невыполнения указанных законных требований гражданину грозит административная ответственность в виде штрафа. Кроме того, к не явившимся по неуважительной причине свидетелям могут применяться такие меры, как обязательство о явке, денежное взыскание.
Можно ли рассматривать дело без ответчика?
ГПК РФ Статья 167. Последствия неявки в судебное заседание лиц, участвующих в деле, их представителей 1. Лица, участвующие в деле, обязаны известить суд о причинах неявки и представить доказательства этих причин.2. В случае неявки в судебное заседание кого-либо из лиц, участвующих в деле, в отношении которых отсутствуют сведения об их извещении, разбирательство дела откладывается.
В случае, если лица, участвующие в деле, извещены о времени и месте судебного заседания, суд откладывает разбирательство дела в случае признания причин их неявки уважительными.3. Суд вправе рассмотреть дело в случае неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле и извещенных о времени и месте судебного заседания, если ими не представлены сведения о причинах неявки или суд признает причины их неявки неуважительными.
В случае, если гражданин, в отношении которого подано заявление о признании его недееспособным, надлежащим образом извещен о времени и месте судебного разбирательства, рассмотрение дела в его отсутствие допускается при условии признания судом причин его неявки неуважительными.
- Абзац введен Федеральным от 06.04.2011 N 67-ФЗ) 4.
- Суд вправе рассмотреть дело в отсутствие ответчика, извещенного о времени и месте судебного заседания, если он не сообщил суду об уважительных причинах неявки и не просил рассмотреть дело в его отсутствие.5.
- Стороны вправе просить суд о рассмотрении дела в их отсутствие и направлении им копий решения суда.6.
307 статья УК РФ устанавливает ответственность за дачу заведомо ложных показаний. В реальных делах свидетелей привлекают к такой ответственности, когда доказано, что свидетель знал о неправдивом характере информации, которую он даёт следствию. Это касается и случаев дачи неправдивых показаний в отношении близких родственников. Свидетель имеет право не давать в их отношении никаких показаний, но если он согласился их дать, то обязан говорить правду.
Подобных дел в судебной практике мало, так как сложно доказать, что неверную информацию человек дал сознательно, а не по заблуждению.
Освободить от ответственности по 307-й статье могут, если свидетель сам признался во лжи до вынесения приговора по делу.
Также, нужно учесть, что привлечь к ответственности за ложные показания могут только лица, которые не младше 16 лет. Наказанием за это может быть:
- Штраф до 80 тысяч рублей.
- Обязательные работы на 480 часов.
- Исправительные работы на год.
- Лишение свободы до 5 лет.
Реальный срок назначают только, когда ложные показания привели к осуждению невиновного за тяжкое или особо тяжкое преступление.
Как себя вести на допросе?
Даже зная свои права и обязанности, свидетели по уголовному делу часто волнуются и не знают, как правильно участвовать в допросе. Нужно следовать нескольким простым рекомендациям:
- Сохранять спокойствие. Можно вызвать адвоката, так как по закону он имеет право присутствовать на всех допросах своего клиента.
- Составить примерный план ответов по делу. Основную информацию можно записать. Во время допроса разрешено пользоваться записями.
- Поставив подпись под текстом о том, что права и обязанности свидетелю разъяснены, нужно следить за правдивостью и точностью своих показаний, чтобы не нарушать 307 статью УК РФ.
- Помнить о праве не давать показания против близких в соответствии с 51 статьёй Конституции РФ.
- Рассказать о событиях, ставших известными свидетелю, а также ответить на дополнительные вопросы следователя. Но нужно учесть, что если в будущем свидетель изменит показания, суд имеет право принять первоначальный протокол в качестве доказательства. Поэтому стоит сразу продумывать все ответы.
- Внимательно прочесть протокол и внести в него все изменения до подписания.
- При нарушениях закона со стороны следователя, обязательно стоит подать жалобу в суд или прокуратуру.
Обычно допрос свидетеля проходит без проблем. Это стандартная процедура любого уголовного дела. И не стоит её бояться. Главное вспомнить всё, что известно по делу и не путаться при рассказе на допросе.
Следствие ведут налоговики. Что делать, если инспектор вызвал на допрос
Индивидуальный предприниматель (ИП) или самозанятый вправе отказаться от дачи показаний, сославшись на нормы ст. 51 Конституции РФ. Согласно Налоговому кодексу, понятия «налогоплательщик» и «свидетель» не равнозначны и инспекция не вправе допрашивать налогоплательщика в качестве свидетеля по деятельности самого себя.
Юридические лица иногда забывают сменить виды деятельности в своём уставе. Например, фирма продавала канцелярские товары, а потом стала оказывать юридические услуги. За такие нарушения должностных лиц штрафуют на 5000 — 10 000 рублей, а повторное нарушение влечёт уже дисквалификацию на срок от года до трёх лет.
Первым несоответствие заметит ваш банк, который круглосуточно мониторит деятельность предпринимателей по 115-ФЗ («О противодействии легализации / отмыванию доходов»). Он заблокирует счёт до выяснения обстоятельств, а это может нанести серьёзный финансовый урон компании.
Хорошо выстроенная система внутреннего контроля бизнеса помогает обнаружить и исправить ошибки при исчислении налогов, сборов и страховых взносов. Таким образом минимизируются налоговые риски.
Своевременная подготовка бухгалтерской и налоговой отчётности, работа над налоговым планированием также зависят от системы внутреннего контроля.
Её отсутствие очень часто приводит компанию к рисковым ситуациям, связанным с финансами и налогами.
Малый бизнес часто экономит на услугах юристов и финансовых консультантов. Начинающие предприниматели сами занимаются маркетингом, рекламой, бухгалтерией и юридической документацией, чтобы контролировать все бизнес-процессы.
Опытные считают, что им не нужна помощь, и сами заключают договоры. Результат один — траты на судебные разбирательства и проблемы с налоговой. Решать все вопросы, задействуя только ресурсы компании, зачастую непосильно.
В фирмах с грамотным управлением все процессы проходят при участии, а иногда и под руководством опытных внешних консультантов.
В большинстве компаний малого бизнеса отсутствуют документы, определяющие порядок работы с контрагентами (физические или юридические лица, которые выступают одной из сторон сделки). Например, чек-лист проверки контрагента (досье).
Работа с недобросовестным контрагентом может плохо закончиться для компании: повышенное внимание Федеральной налоговой службы и ФАС, блокировка счетов, необходимость доказательства собственной невиновности перед контролирующими органами.