Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить куплю-продажу автомобиля в 2023 году: советы юриста». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как всегда, вновь введённые изменения в налоговое законодательство, начинают действовать только после вступления нормативно-правовых актов в законную силу. И действие своё они распространяют только на сделки, заключённые с определенной даты.
Порядок уплаты налога при продаже автомобиля
Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2023 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.
Налоговая декларация за текущий год (2021) подается в начале следующего года (2022). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.
Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2021 года появится лишь в начале 2022 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.
Когда обязательно нужно платить налог с продажи транспортного средства?
Перед продажей следует выяснить:
- надо ли платить налог государству;
- не предусмотрены ли какие-либо льготы;
- потребуется ли готовить еще какие-то бумаги в налоговую.
Декларацию 3-НДФЛ должны составлять все, кто пользовался автомобилем не более 3-х лет. Заполнить ее можно как на бумажном, так и на электронном носителе.
Статья 220 НК Российской Федерации предусматривает три случая, при которых обязательна уплата:
- Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
- Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
- Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.
Крайний день оплаты налога — 15 июля следующего года. Об этом говорит 4 пункт ст. 228 НК РФ. Так, например, если машину продали в 2021 году, оплатить налог следует до 15 июля 2022 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают с 01.01 — 30.04 следующего года после продажи.
Налоговым вычетом можно пользоваться один раз в год. Если была продажа нескольких ТС, и нет документов об их покупке, то они рассматриваются, как один автомобиль. Налог платится без учета копеек.
Алгоритм отчетности в налоговую следующий:
- Составление декларации.
- Направление декларации в ФНС.
- Оформить квитанцию на оплату.
- Оплатить налог.
Налог с продажи автомобиля для физических лиц в 2022 году
Согласно российскому законодательству, гражданин, продавший автомобиль, получил доход. Все виды доходов в нашей стране облагаются налогом. Поэтому продавец уплачивает налог на продажу транспортного средства (ТС).
В 2021 году в России при продаже автомобиля продавец также обязан уплатить налог. Однако согласно налоговому кодексу, есть ряд ситуаций, которые освобождают от уплаты или хотя бы снижают ее.
В текущем году были внесены изменения в Налоговый Кодекс, которые коснулись порядка предоставления деклараций при продаже автомобиля.
Налог обязаны уплачивать физические и юридические лица, которые свершили сделку по продаже автомобиля и не освобождены от его уплаты, согласно положениям НК РФ.
Оплачивают налог НДФЛ в размере 13% резиденты РФ, т. е. граждане, которые находятся на территории России не меньше 183 дней в течение года.
Рассчитаться с продавцом
Расчёт с продавцом является едва и не самым важным и ответственным моментом сделки по оформлению автомобиля. Чтобы процедура покупки авто прошла без проблем, при расчёте покупателю необходимо следовать нескольким правилам.
Старайтесь не носить с собой большие суммы наличных денежных средств, предназначенных для расчета с продавцом. Их можно быстро лишиться (кража, грабеж).
Если «наличка» всё-таки при вас, назначайте местом совершения сделки и расчёта где-нибудь в людном месте. Это может быть, например, офис банка, МФЦ или другого государственного учреждения. Там, как правило, много людей и присутствует охрана.
Избегайте расчетов с продавцом в гаражных кооперативах, где вы осматривали авто, «промзонах» и иных малолюдных и неосвещенных местах.
Пусть продавец пересчитает деньги при вас и напишет расписку о получении денежных средств за продаваемый автомобиль.
Можно ли продлить срок действия договора купли-продажи и не ставить авто на учет в течение 10 дней?
Как уже говорилось, договоры купли-продажи машин действуют бессрочно, если не установлен конкретный срок действия. В течение 10 дней после подписания договора новый владелец может ездить на машине без перестроений. В случае остановки движения необходимо предоставить копию АКД, чтобы избежать уплаты штрафов.
Чтобы избежать обязанности по перестановке, владелец транспортного средства может снять ее, обновляя АКД каждые 10 дней. Это можно сделать, если стороны заранее договорятся. Инспектор может запросить свидетельство о праве собственности и проверить, зарегистрировано ли оно на владельца.
Чтобы избежать просрочки и наложения штрафа, рекомендуется сразу же обратиться в ГИБДД и задекларировать автомобиль. Наши специалисты помогут вам завершить этот процесс в течение 30 минут, не простаивая в очередях.
Срок действия договора купли-продажи авто в 2023 году
Статья 425 (1) Гражданского кодекса Российской Федерации гласит, что договоры купли-продажи автомобилей в 2023 году действительны с момента подписания. Стандартные документы не имеют срока действия. В тексте указывается дата начала, но не дата окончания. Это означает, что срок действия договора не ограничен.
Договор купли-продажи автомобиля 2023 года считается действительным до тех пор, пока одна или обе стороны не примут решение о его прекращении или аннулировании.
В некоторых случаях стороны договариваются о продаже транспортного средства и оформляют отношения в виде генеральной доверенности. Если в этом документе содержится неверная информация о лице или неверная информация о транспортном средстве, генеральная доверенность аннулируется.
В доверенности должно быть указано право на продажу автомобиля в более поздний срок. Копия доверенности должна быть предъявлена при переклассификации и регистрации транспортного средства в ГИБДД.
В 2022 году продал машину за 250 тыс. рублей. После купил, и снова продал другой авто также за 250 тыс. рублей. Какой налог нужно заплатить с продажи второго автомобиля?
Указанные вами суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ — 250 тыс. рублей. Однако, в одном году суммарный доход от продажи двух машин составил 500 тыс. рублей. Поэтому, обязанность по предоставлению декларации 3-НДФЛ сохраняется.
Если вместе с декларацией вы представите документы, подтверждающие расходы на второй автомобиль (договор купли-продажи и платежные документы), то налог к уплате уменьшится или будет отсутствовать. Декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля 2023 года.
Обращайтесь в НДФЛка. ру! Налоговые эксперты с большим опытом составляют декларации любой сложности, рассчитывают максимальные суммы налоговых вычетов, консультируют по вопросам налогообложения.
Почему число китайских автомобилей в России увеличилось?
В 2020 году на рынке образовался дефицит микросхем, требуемых для большого числа отраслей, в том числе и для производства авто. За этим последовал неадекватный рост цен — нередко, на 20-25%.
Китай обошла эта проблема за счет того, что он является основным производителем и поставщиком полупроводников. Поэтому 2020 год стал для них хорошим шансом занять часть рынка благодаря низким ценам. За 2021 год было продано в два раза больше китайских авто, чем в предыдущем.
Про какие марки я говорю? Про всем известные Haval, Chery, Geely, Exeed, а также ряд других, менее популярных: Lifan, FAW, Changan, JAC.
Затем, с конца февраля 2022 года, началась вторая волна роста популярности китайцев. Многие автомобильные марки ушли с российского рынка, а те, что остались — стали стоить неоправданно дорого.
Остановили отгрузку Audi, BMW, Mersedes-Benz, Volkswagen, Peugeout, Citroen, Opel, а также ряд других марок. Временно прекратили производство на российских заводах Toyota, Hyundai, Renault, Suzuki.
Поэтому для китайских авто настало золотое время, даже при условии, что цены на них также выросли. Например, Haval Jolion, цена на который раньше начиналась от 1 400 000 миллиона рублей теперь стоит от 2 179 000 рублей. Цена на модель меньше чем за год выросла более чем на 35%.
«Лады» начнут делать в Санкт-Петербурге
Еще одна «Лада», которая появится в продаже в 2023 году, это среднеразмерный кроссовер X-cross 5. Собирать эту модель будут на новом заводе Lada в Санкт-Петербурге, который достался АвтоВАЗу после ухода из России японского Nissan. Но рассчитывать, что Lada X-cross 5 получит оригинальную конструкцию, не стоит — на самом деле это будет не более чем копия китайского кроссовера FAW Bestune T77. Ожидается, что новая Lada будет оснащаться 1,5-литровым двигателем мощностью 160 л. с., который станет работать вместе с механической коробкой передач или роботизированной трансмиссией.
Цена на Lada X-cross 5 на данный момент неизвестна. Но оригинальный FAW Bestune T77 продается сейчас за 2 169 000 руб. за версию с механической коробкой, а самые дорогие комплектации с автоматом стоят 2 432 000 руб. Именно на эти цифры и стоит ориентироваться в прогнозах.
Всего в прошлом году продажи новых автомобилей в стране упали почти в 2,5 раза. Так, если ещё в 2021-м россияне купили с конвейера около 1,52 млн машин, то по итогам 2022-го значение сократилось до 626 тыс., подсчитали в «Автостате».
Впрочем, как полагают специалисты агентства, уже в 2023-м рынок сумеет отыграть часть этих потерь. Так, согласно базовому прогнозу компании, с января по декабрь продажи легковых машин могут увеличиться на 30% — до 815 тыс. единиц. При пессимистичном сценарии показатель вырастет только на 25% — до 780 тыс., а при оптимистичном — на 36%, до 850 тыс., заявили в организации.
«При этом есть мнение, что рынок может дорасти и до 900 тыс., и даже до 1 млн экземпляров. Одна из главных причин — рынок растёт исключительно за счёт «китайцев», динамика которых просто фантастическая — трёхзначная по всем ведущим маркам», — добавили в компании.
По словам Игоря Моржаретто, приход китайских моделей позволит ускорить восстановление российского рынка легковых машин. Так, при сохранении нынешних тенденций продажи могут вернуться на уровень начала 2022 года уже в течение трёх лет, заключил собеседник RT.
Первичный рынок адаптируется
Обзор посвящён вторичному рынку, но для полной картины стоит затронуть ситуацию и на первичном рынке. Дилерские центры выжили и адаптируются к новым реалиям.
Открывает новые направления бизнеса «Сумотори-Авто», официальный дилер «Мазда» и «Субару» во Владивостоке. Впервые за свою историю компания начала продавать праворульные б/у автомобилей с японских аукционов.
Появилась новость о том, что официальный дилер Mercedes-Benz «Альтаир-Авто» запустит продажи бренда Geely, одного из хитов китайского автопрома.
«Кто-то уже запустил новые направления, кто-то планирует запускать в ближайшее время. Плюс в активах дилерских центров — внушительный парк б/у автомобилей. И всё равно никуда не делись компетенции. Многие клиенты предпочитают даже б/у автомобили покупать у дилера, а не на свободном рынке, потому что могут быть уверены в том, что транспортное средство гарантированно прошло все проверки», — комментировал ранее в разговоре с корр. агентства генеральный директор ООО «Альтаир-Авто» Владимир Шестак.
Участники рынка ожидают, что в 2023 году основными направлениями автоимпорта останутся Япония и Южная Корея. Китайский автопром укрепит позиции на приморском рынке, хотя многие потребители считают, что привычные японские и корейские бренды выигрывают в соотношении цена-качество. Спрос так и не вернётся к пиковым показателям 2022 года, а фактор неопределённости будет определять конъюнктуру рынка.
Пришло время для Китая
По мнению Гудкова, в следующем году основными машинами на первичном рынке станут «Лады» и автомобили китайских брендов. Российский автопром способен занять до половины рынка, а основными представителями китайских марок окажутся уже известные россиянам бренды, спрогнозировал специалист.
— В следующем году доля «Лады» может достичь 50 процентов, если они сдержат свои обещания по выпуску 400 тысяч автомобилей. Не очень понятно, где они разом возьмут так много комплектующих, но, если обещают, то пусть отвечают за свои слова. Следующими по популярности будут автомобили китайских брендов — прежде всего, тех марок, которые издавна представлены в России, показывают хорошие продажи на протяжении нескольких лет и у кого есть заводы в России или Белоруссии. Это Geely, Great Wall (Haval) и Chery с их побочными марками, — объяснил собеседник «ВМ».
Как рассчитывается налог с продажи?
Всего есть два варианта расчета налога:
- По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.
Пример: Авто купили в 2021 году за 150 000, а продано в 2022 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%
50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.
- По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.
Имущественный вычет предоставляется один раз в год.
Проблемы с продажами в Китае
Немецкие производители также испытывают сильные препятствия в Китае, крупнейшем автомобильном рынке в мире. BMW и Mercedes-Benz продают там более 30% своих автомобилей, а группа VW — даже более 40%.
А вот с электромобилями предыдущая успешная концепция немцев в Китае, похоже, не работает. Handelsblatt сообщает, что китайский стартап Human Horizons отказывается от конкуренции с моделью HiPhi X и всеми вещами высшего класса, которые приносят наибольшую прибыль. До сих пор это было прерогативой Mercedes, BMW и Audi.
Местные поставщики, такие как BYD, GAC, Li Auto и Nio, также опережают конкурентов из Европы в других сегментах иклассах автомобилей. Теперь они предлагают хорошее качество и относительно невысокие цены.
В Китае сила бренда немецких производителей в автомобилях с двигателями внутреннего сгорания не переносится на авто с электрическим приводом, считает Даниэль Рёска, автомобильный эксперт американской компании Alliance Bernstein. Эта тенденция может усилиться в 2023 году.
Также экономический кризис в Китае спровоцирует снижение спроса на автомобили.